# ID 1362
Тема Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»
Содержание ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Анализ современного состояния банковской системы 7
1.2. Сущность финансового состояния и финансовой устойчивости коммерческого банка 14
1.3. Анализ методик оценки финансового состояния коммерческих банков. 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 31
2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» 34
2.2. Анализ структуры и динамика статей баланса ОАО «Сбербанк России» 40
2.3. Анализ структуры и динамики прибыли ОАО «Сбербанк России» 43
2.4. Анализ финансовых коэффициентов ОАО «Сбербанк России» 46
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 51
3.1. Приоритетные направления развития ОАО «Сбербанк России» 51
3.2. Оценка ожидаемых финансовых результатов ОАО «Сбербанк России» 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ 76
Введение В современном мире банки сохраняют свое огромное значение в развитии экономики. Аккумулируя денежные капиталы, концентрируя их направление и диверсифицируя риски, банки создают важные предпосылки для расширения и ускорения производства. От того, как развиваются банки, каково их финансовое состояние, во многом зависит устойчивое развитие реального сектора экономики.
Как часть общего экономического организма, являясь зависимыми от состояния экономики, банки в условиях наличия финансовых проблем могут в свою очередь не только содействовать экономическому и социальному прогрессу, но и вызывать нарушение экономического равновесия, стать «детонатором» кризисных явлений.
Такая возможность не исключена и для России. Известно, что накануне современного финансового кризиса национальная банковская система демонстрировала рост некоторых качественных показателей своей деятельности. Однако это не помешало ей существенно снизить объемы своих операций; ряд банков по итогам 2008–2009 гг. получили огромные убытки, а некоторые из них стали банкротами. В настоящее время банковская система страны находится в кризисной стадии развития, в ней продолжают сохраняться некоторые противоречия, эпизодически возникают новые финансовые затруднения, замедляющие решение проблем, стоящих перед национальной экономикой.
Опасность новых кризисных явлений в современном банковском деле во многом связана со сменой структуры банковских активов: банковские операции становятся более разнообразными, риски более заметны, а инструменты более экзотичны. Проблемность банков и их активов сохраняется, что не может не затронуть стабильность и устойчивость банковского сектора.
Актуальность обеспечения устойчивого развития банковского сектора обостряется и в связи с процессами международной и межотраслевой интеграции. Национальные банковские системы перестали быть замкнутыми структурами. Проблемы банковского сектора одной страны в силу международного взаимосвязанного с другими странами бизнеса могут стать национальными проблемами. Кризис банков одной страны часто, однако, затрагивает стабильность не только банков соседних стран, но и стран других континентов.
Исследование проблемы устойчивости приобрело особо важное значение в условиях научно-технического прогресса. Данная категория стала активно использоваться в различных отраслях науки и техники, связанных с изучением сложных динамических систем.
Устойчивость отдельно взятой кредитной организации составляет основу устойчивости всей банковской системы, и является важной задачей ее развития. Устойчивость банковской деятельности проявляется в процессе выпуска наличных денежных средств в обращение, аккумуляции временно свободных денежных средств субъектов экономики, перераспределения аккумулируемых ресурсов в наличной и безналичной формах. Устойчивость банковской деятельности представляет собой устойчивость развития денежного обращения, банковских услуг, предоставляемых в денежной форме. Деятельность любого банка как общественного института, представляет собой не просто деятельность банка как предприятия. В устойчивой работе банка заинтересованы физические и юридические лица, другие банки и финансовые институты, государство. Функционирование банка имеет общественную значимость, в связи с чем, его устойчивость определяется не только системой финансовых показателей, но и соответствием деятельности банка интересам общества. Следовательно, устойчивая деятельность банка как общественного института – это его развитие в соответствии с общественными интересами.
Учитывая вышесказанное, анализ финансового состояния банков следует считать важным направлением повышения эффективности их работы, что и определяет актуальность темы исследования.
Целью исследования выпускной квалификационной работы является анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк».
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
 рассмотреть современное состояние банковской системы;
 изучить сущность финансового состояния и финансовой устойчивости коммерческого банка;
 исследовать методологические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка;
 дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк»;
 провести анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк»;
 исследовать приоритетные направления развития ОАО «Сбербанк»;
 оценить ожидаемые финансовые результаты ОАО «Сбербанк».
Объект исследования – деятельность ОАО «Сбербанк».
Предмет исследования – анализ финансового состояния на примере ОАО «Сбербанк».
Исследование проводилось с использованием системного подхода и общенаучных методов познания (абстрагирование, сравнительный анализ, методы группировки и статистической обработки данных).
В основе исследования лежат труды российских и зарубежных ученых в области финансового анализа и управления экономическими объектами, банковского дела, финансового анализа и кредитно-инвестиционной деятельности: А.Г. Аганбегяна, К.А. Багриновского, Н.Е. Егоровой, Г.Б. Клейнера, О.И. Лаврушина, В.Н. Лившица, В.И. Маевского, Н.Н. Наточеевой, А.Д. Некипелова, О.Л. Роговой, А.М. Смулова, Е.В. Тихомировой, Е.М. Четыркина, D.W. Dianond, E.F. Fama, I. Fisher, D.R. Hodgman, C.W. Sealey.
Эмпирическую основу исследования составили законодательные акты РФ, регулирующие банковскую деятельность; нормативные, статистические и информационно-аналитические материалы Банка России, Росстата; ресурсы Интернет.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав с разделами, заключения, списка литературы, приложений.
Заключение В выпускной квалификационной работе была достигнута поставленная цель – анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк».
По результатам проведенного экспресс-анализа финансовой отчетности можно охарактеризовать надежность банка ОАО «Сбербанк» как "высокий" рейтинг надежности. Данный банк характеризуется минимальным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий итоги предыдущего года:
 Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд руб. (в 2010 году: 242,2 млрд руб.)
 Прибыль после налогообложения составила 310,5 млрд руб. (в 2010 году: 174,0 млрд руб.).
Показатели эффективности работы Сбербанка в 2011 году также заметно возросли:
 рентабельность капитала составила 26,2% (в 2010 году - 18,4%).
 рентабельность активов - 3,4% (в 2010 году - 2,3%).
Норматив достаточности собственных средств за анализируемый период снизился на 3,8 пункта.
Норматив мгновенной ликвидности намного выше нормативного значения, что говорит о высокой ликвидности, однако данный норматив снизился в 2011 году на 1,9 пункта.
Норматив текущей ликвидности также показывает высокое значение по сравнению с нормативным, однако за анализируемый период произошло снижение по данному нормативу на 11,4 пункта.
Норматив долгосрочной ликвидности, говорит о том что максимально допустимое отношение кредитных требований банка составляет 78% в 2011 году, что находится в пределах нормативного значения.
Максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка в 2011 году составило 80%, по сравнению с прошлым отчетным периодом данный показатель возрос на 32.8 пункта.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка составил 0.9, что находится в пределах нормативных значений.
В 2011 году Сбербанк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате, при том, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились. Это положительно сказалось на росте прибыли, которая, достигнув рекордной величины, составила 46,5% совокупной прибыли банковской системы страны.
В выпускной квалификационной работе предлагается внедрение в деятельность ОАО «Сбербанк» стратеги развития состоящей из следующих этапов:
Первый этап - проекты, позволяющие получить значимую экономическую выгоду в краткосрочном периоде при минимальных финансовых и временных затратах на их осуществление, пилотные проекты по ряду направлений, формирование аппарата управления реализацией стратегии.
Второй этап - внедрение информационных технологий, операционных моделей, систем управления рисками и переформатирование ВСП.
Третий этап - внедрение основных изменений в поддерживающих функциях, завершение планируемых инфраструктурных изменений, а также реализация большинства инициатив, предусмотренных настоящей стратегией.
Четвертый этап - завершение внедрения всех элементов стратегии, а также проведение окончательной отладки и выхода на «проектную мощность» новых систем и моделей работы.
Необходимым условием решения задач, стоящих перед Банком в сфере развития бизнеса, станет проведение комплексной технологической модернизации, которая позволит повысить масштабируемость процессов и систем, обеспечит рост производительности труда и оптимизацию издержек. Главными задачами Банка станут построение консолидированной операционной модели, совершенствование систем управления рисками и выход на качественно новый уровень автоматизации.
Работа по совершенствованию операционной модели нацелена на рост производительности труда и экономической эффективности работы Банка, повышение качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов. Основной задачей в этой области является построение таких систем и процессов, которые бы не только «справлялись» с масштабом деятельности Банка, но и стали бы важнейшим источником формирования его новых уникальных конкурентных преимуществ.
Результатом комплексного внедрения предложенных инициатив станут достижение стратегических целей по всем финансовым показателям и формирование устойчивой диверсифицированной структуры баланса как с позиций соблюдения требований ликвидности, так и с точки зрения управления процентным спредом.
Литература Нормативные акты:
1. Федеральный закон от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ "О защите конкуренции".
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-I "О банках и банковской деятельности".
3. Федеральный закон от 23июля 1999 года № 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг".
Учебные пособия, книги, монографии:
1. Алексашенко С, Астанович А., Клепач А., Лепестков Д. Российские банки после кризиса. // Вопросы экономики. 2010г. №4.
2. Банковское дело: Учебник. / Под ред. проф.О.И. Лаврушиной. - М.: Финансы и статистика, 2008.
3. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.
4. Банковское дело. Учебник / Под ред.Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2006.
5. Банковская система и рынки капитала в условиях роста конкуренции и новых институциональных преобразований / Сост. А.Н. Клепач, Д.В. Лепетиков, Н.В. Акиндинова. - М.: Центр развития, 2005.
6. Банковская система в современной экономике [текст]: учебное пособие / коллектив авторов; под. Ред. проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2012. – 368 с.
7. Белоглазова Г.Н. Современный банковский бизнес. Ответы на вызов нового времени. Проблемы современной экономики, 2009. №1.
8. Богачев Е.Б. Задачи и проблемы банковской реформы в России // Проблемы современной экономики. 2012. №1.
9. Виноградова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие. - Ростов н/Д: "Феникс", 2008.
10. Гавршова А. Н. Финансовый менеджмент. - М.: КноРус, 2007.
11. Гончарова М.В., Гончаров А.И. Население и банки: виды банковских операций // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. 2011. № 4. - С. 282-286.
12. Гурнович Т.Г., Склярова Ю.М., Косенко С.Г. Построение конкурентной стратегии развития субъекта предпринимательской деятельности. // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2011. № 12 (36).
13. Домовец И.В. Правовое регулирование банковских операций и сделок в Российской Федерации // Современные гуманитарные исследования. 2011. № 2. - С. 148-150.
14. Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт / Под ред.Л.Н. Красавина. - М.: Финансы и статистика, 2007.
15. Егорова Н.Е., Смулов А.М., Полетаева В.М. Методы обоснования сбалансированной кредитно-инвестиционной стратегии развития банка // Экономика и предпринимательство. 2011. № 5. - С. 64-70.
16. Егиян А.Н. Финансовая стратегия как элемент стратегии развития коммерческого банка // Экономика: теория и практика. 2012. № 2 (26). - С. 70-77.
17. Ковалев П.П. Риск-менеджмент банка: некоторые вопросы стратегии и организации // Деньги и кредит. 2010. № 4. - С. 60-62.
18. Краюшкин В.С. Конкурентная стратегия банка: содержание и этапы формирования // Terra Economicus. 2012. Т. 10. № 1-3. - С. 76-79.
19. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
20. Немчинова Ю.В. Сущность финансовой устойчивости банковской системы и факторы ее обеспечения на современном этапе // “Актуальные проблемы современной науки”: материалы Всероссийской научно-практической конференции. Выпуск 1. Том 1., г.Кисловодск, 2-6 мая 2012 г. – Ставрополь: НОУ ВПО “СевКавГТИ”, 2012. – 194 с.
21. О Стратегии развития банковского сектора Рос¬сийской Федерации на период до 2015 года: заявление Правительства Рос. Федерации № 1472п-П13 и Банка России № 01-001/1280 от 5 апр. 2011 г.
22. Показатели деятельности кредитных организаций [Электронный ресурс] / Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru/regions
23. Портер Е. Майкл. Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
24. Стрельцова Н.Т. Еще раз... о стратегии разви¬тия банковского сектора России //Сибирская финансо¬вая школа. 2009. № 3. - С. 78-82.
25. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией. [Текст] Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К”, 2007. – 668 с.
26. Тюкавкин А.В., Смольянинова Е.Н. Стратегия управления многофилиального коммерческого банка // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. 2012. № 1. - С. 141-145.
27. Федюнин А.С. Актуальные вопросы стратегии развития коммерческого банка // Банковские услуги. 2011. № 10. - С. 2-5.
28. Хуако Х.Ш., Петров Д.В., Машков Д.А. Банковские операции // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2011. № 7. - С. 157-157.
Объем (страниц) 77
Год написания 2013
Стоимость 3000 руб.

Купить